Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Юр-поддержка населения > страхование > Имущественный вычет при продаже квартиры муж и жена

Имущественный вычет при продаже квартиры муж и жена

Покупка квартиры родственниками или супругами в общую собственность не редкость. Мы расскажем, кто, в каком размере и как сможет получить вычет, если жилье принадлежит сразу нескольким собственникам. Ребенок, так же как и взрослый, может быть собственником всей квартиры дома или лишь доли в квартире доме. При оформлении долевой собственности каждый владелец получает свое свидетельство на право собственности, в котором указывается его доля в жилом помещении. Проиллюстрируем на примере. Тогда в будущем ребенок при наличии собственных доходов сможет получить такой же вычет по своей доле в этой квартир е Письмо Минфина от

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами до 1 января 2014 года

Они не облагаются НДФЛ. Такой порядок установлен подпунктом 2 пункта 1 статьи и пунктами В зависимости от того, является человек резидентом или нерезидентом, применяются различные ставки для расчета НДФЛ. Подробнее об этом см. Как определить ставку для расчета НДФЛ. Такие обязанности закреплены в пунктах 1—3 статьи и пунктах 1, 3 статьи Налогового кодекса РФ. НДФЛ заплатите со всех доходов от продажи дома, если достройка дома произведена с изменением внешних границ. Если внешние границы дома не изменились, налог не платите.

Если дом был достроен без изменения внешних границ, то при его продаже НДФЛ платить не придется. Поскольку факт регистрации дома с увеличенной площадью без изменения внешних границ не влечет прекращения права собственности на него п. Аналогичная точка зрения отражена в письмах Минфина России от 26 января г. Если достройка дома произведена с изменением внешних границ, то, по мнению налогового ведомства, это приводит к созданию нового объекта недвижимости.

Следовательно, отсчет срока нахождения его в собственности исчисляется заново. Такая позиция отражена в письме ФНС России от 8 августа г. Это значит, что со всех доходов от продажи дома с измененными внешними границами нужно заплатить НДФЛ ст.

Нерезидент уменьшить доходы от продажи имущества не вправе п. Резидент может их уменьшить одним из двух способов:. Применить оба способа одновременно нельзя письме ФНС России от 5 августа г. Какой конкретно способ выбрать, решает сам человек письмо ФНС России от 12 февраля г.

Это следует из положений пункта 3 статьи и абзаца 2 подпункта 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ. При приобретении имущества покупатель также может получить имущественный налоговый вычет если он имеет на это право абз. Однако никаких доходов, облагаемых НДФЛ, при приобретении имущества покупатель не получает. Поэтому сумма имущественного вычета будет уменьшать другие полученные им доходы, в том числе доходы от продажи личного имущества.

Например, человек продает квартиру и покупает частный дом, при этом имущественный вычет при покупке квартиры он не заявлял. Значит, полученные от продажи имущества доходы он вправе уменьшить:. В декларации расчет общей суммы доходов человека, которые облагаются по ставке 13 процентов, отражается по строке раздела 1. В него включается в том числе доход, полученный от продажи имущества, который отражается по строке листа А.

Расчет общей суммы имущественного налогового вычета от продажи имущества отражается по строке листа Е формы 3-НДФЛ. Общая сумма налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу за год, формируется по строке раздела 1 формы 3-НДФЛ.

Для определения базы для расчета налога по ставке 13 процентов строка раздела 1 необходимо уменьшить доход, отраженный по строке раздела 1 на общую сумму всех налоговых вычетов, указанных в строке этого же раздела.

Имущественный вычет при продаже имущества предоставляется его собственнику. Способ приобретения имущества покупка, мена, наследование и т. Однако размер вычета зависит от срока, в течение которого жилье находилось в собственности наследника подп. По общему правилу право на наследуемое имущество возникает со дня открытия наследства т. Дата госрегистрации прав наследника на наследуемое имущество значения не имеет п.

Это объясняется тем, что в случае смерти гражданина право на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом п. Таким образом, срок, в течение которого жилье находилось в собственности наследника, следует исчислять с момента открытия наследства т. Иной порядок применяется при продаже имущества, приобретенного в совместную собственность.

Например, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если в договоре между ними не установлено иное п. Режим совместной собственности предполагает, что супруги обладают равными правами владения, пользования и распоряжения общим имуществом.

Это следует из положений статьи Гражданского кодекса РФ. При продаже имущество, которое принадлежало одному из супругов на праве совместной собственности, после его смерти переходит в наследство другому супругу.

Например, когда жена, пережившая своего мужа, продает квартиру, приобретенную в период брака, но оформленную в собственность умершего супруга. В этом случае срок нахождения квартиры в собственности жены отсчитывается с того момента, когда собственником этой квартиры стал муж. В случае смерти одного из супругов право собственности у другого супруга не прекращается.

Происходит преобразование общей собственности в индивидуальную. Таким образом, если умерший супруг был собственником квартиры более трех лет, доходы жены, вступившей в права наследства, полученные при продаже этой квартиры, не подлежат обложению НДФЛ п. Аналогичная ситуация возникает и когда супруг супруга после смерти супруги супруга выделяет наследуемую долю и получает новое свидетельство о праве собственности на жилье. В этом случае при продаже квартиры срок нахождения имущества в собственности определяется с момента первоначальной регистрации права собственности на него несмотря на повторное получение свидетельства о праве собственности в связи с изменением состава собственников и размера их долей.

Таким образом, если квартира находилась в собственности супругов более трех лет, то с полученного дохода от продажи жилья платить НДФЛ не придется. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 20 августа г. В зависимости от вида имущества жилье, земельный участок, садовые и дачные дома, автомобили и т. Подробнее эта информация представлена в таблице. В пределах одного года можно одновременно использовать и вычет в размере 1 руб.

Такие условия предоставления имущественного налогового вычета указаны в абзаце 1 подпункта 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Сумма имущественного налогового вычета не зависит от того, кто покупатель. Так, например, при продаже имущества взаимозависимому лицу члену семьи или близкому родственнику право на имущественный налоговый вычет сохраняется в полном размере письмо Минфина России от 29 октября г.

Если обмениваемая квартира находилась в собственности человека менее трех лет, то размер имущественного вычета равен стоимости обмениваемой квартиры, но не более 1 руб. Если срок нахождения квартиры в собственности человека превышает три года, то доход, полученный по договору мены, НДФЛ не облагается.

По договору мены каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она принимает п. Товары, передаваемые по договору мены, признаются равноценными, если самим договором не предусмотрено иное п. Если по условиям договора товары признаются неравноценными, то сторона, передающая более дешевый товар, должна доплатить другой стороне разницу в цене п.

При этом налогооблагаемый доход человека, передавшего более дорогую квартиру, будет складываться из стоимости полученной квартиры и суммы полученной доплаты п. При продаже жилья человек имеет право на получение имущественного налогового вычета подп. Это правило в полной мере применяется при передаче квартиры по договору мены п. Размер вычета зависит от срока нахождения квартиры в собственности. Если обмениваемая квартира находилась в собственности человека менее трех лет, то размер имущественного вычета будет равен стоимости обмениваемой квартиры, но не более 1 руб.

Если срок нахождения квартиры в собственности человека, который ее передает, превышает три года, то доход, полученный по договору мены, НДФЛ не облагается. Такой порядок установлен подпунктом 1 пункта 1 статьи и пунктом Кроме того, человек имеет право на получение имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры.

Аналогичного мнения придерживается и Минфин России в письмах от 3 июля г. Стоимость квартиры Беспалова на момент обмена составила 1 руб. Она соответствует уровню рыночных цен. Стороны признали товары, передаваемые по договору мены, равноценными. Обмениваемая квартира находилась в собственности Беспалова более трех лет. Кроме того, Беспалов может получить имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением квартиры.

Беспалов резидент России в году купил однокомнатную квартиру по цене руб. В году он решил обменять ее на двухкомнатную. Стоимость двухкомнатной квартиры передающая сторона оценила в 2 руб. Стоимости передаваемых квартир соответствуют уровню рыночных цен. По договору мены Беспалов доплачивает стороне, передающей двухкомнатную квартиру, разницу в стоимости между передаваемой и получаемой квартирами в сумме руб.

Обмениваемая квартира находилась в собственности Беспалова менее трех лет. Поэтому размер имущественного налогового вычета равен стоимости обмениваемой квартиры, но не более 1 руб. Таким образом, Беспалов вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 руб. Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущества оно должно находиться в собственности у резидента более трех лет непрерывно. Срок истекает в соответствующем месяце и числе третьего года.

Под годом подразумеваются 12 месяцев, следующих подряд. Например, если имущество находится у гражданина в собственности с 20 июля года и будет продано 20 июля года или после этой даты, то доход от его продажи НДФЛ не облагается. Такой порядок следует из пункта 3 статьи 6.

Отсчитывайте трехлетний срок с момента получения имущества в собственность. Если оно переходило к третьим лицам например, сначала его продали, а потом выкупили обратно , срок отсчитывайте с момента его последнего приобретения. При этом общая продолжительность владения этим имуществом значения не имеет.

Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 20 ноября г. Если право собственности на имущество подлежит государственной регистрации, срок отсчитывайте от момента внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним ЕГРП.

Такой порядок установлен статьями , Гражданского кодекса РФ и подтверждается письмами Минфина России от 16 февраля г. Однако в отдельных ситуациях срок владения имуществом определяйте с учетом следующих особенностей:. Для применения имущественного налогового вычета не имеет значение количество проданных объектов. Но размер вычета зависит от того, какое именно имущество продано дом, квартира, земельный участок и т. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ человек, продавший личное имущество, которым он владел менее трех лет, вправе получить имущественный налоговый вычет.

Получаем налоговый вычет по НДФЛ при продаже имущества

Срок истекает в соответствующем месяце и числе третьего года или года исходя из минимального предельного срока. Отсчитывайте трехлетний минимальный предельный срок с момента получения имущества в собственность. Если оно переходило к третьим лицам например, сначала его продали, а потом выкупили обратно , срок отсчитывайте с момента его последнего приобретения. При этом общая продолжительность владения этим имуществом значения не имеет.

Спорить с ними — себе дороже. Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами.

Ниже мы рассмотрим тонкости получения имущественного вычета супругами для ситуаций, когда жилье приобретено ДО 1 января года. Если Вы приобрели жилье после 1 января года, то ознакомьтесь со статьей Особенности получения вычета при покупке жилья супругами после 1 января года. Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. Далее мы отдельно разберем особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность. При приобретении жилья в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и прописаны в выписке из ЕГРН свидетельстве о регистрации права собственности.

Распределение налогового вычета между супругами за покупку квартиры

Рассмотрим особенности получения вычета супругами в различных ситуациях. Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность При приобретении жилья в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и, соответственно, прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности. Налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной долей пп. Даже в случае, если один из супругов уже получал имущественный вычет, то другой все равно сможет получить вычет только в размере своей доли письма ФНС России от Размер вычета каждого из супругов зависит от стоимости жилья и от того, приобретено жилье до 1 января года или после. Если жилье приобретено до 1 января года Для жилья, приобретенного до 1 января года, действует ограничение суммарного вычета на объект жилья в размере 2 млн. Соответственно, даже если жилье стоит больше 2 млн.

Как получить имущественный вычет при продаже имущества (квартиры, автомобиля и т.д.)

Квартира была куплена в г в общую Совместную! Будучи в браке. Уже получил налог. После развода супруга вправе получить вычет в связи с покупкой квартиры у бывшего мужа, так как согласно действующего НК РФ, бывшие супруги не являются взаимозависимыми лицами или родственниками. Таким образом, Вы вправе заполнить 3-ндфл и в ней отразить стоимость покупки квартиры согласно договора купли-продажи, но не более 2 млн рублей.

Имеет ли право жена на имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, если квартира находится в совместной собственности супругов, однако договор ипотеки оформлен на мужа, который ранее уже воспользовался правом на имущественный вычет при приобретении жилья; жена находится в отпуске по уходу за ребенком.

В году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения. Ниже мы рассмотрим тонкости получения имущественного вычета супругами для ситуаций, когда жилье приобретено ПОСЛЕ 1 января года. Если Вы приобрели жилье до 1 января года, то ознакомьтесь со статьей: Особенности получения вычета при покупке жилья супругами до 1 января года. Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Вычет при покупке жилья в «общую семейную» собственность: ситуации из практики

Покупка дома или квартиры — ответственное мероприятие. Ниже поэтапно разберем, кому полагается имущественный вычет при общей совместной собственности супругов, разделении по долям или единоличном оформлении. Также рассмотрим, влияет ли на возврат подоходного налога при покупке квартиры супругами дата оформления объекта. На начисление налогового вычета при покупке квартиры на несколько собственников-супругов влияют 2 показателя:.

Они не облагаются НДФЛ. Такой порядок установлен подпунктом 2 пункта 1 статьи и пунктами В зависимости от того, является человек резидентом или нерезидентом, применяются различные ставки для расчета НДФЛ. Подробнее об этом см. Как определить ставку для расчета НДФЛ. Такие обязанности закреплены в пунктах 1—3 статьи и пунктах 1, 3 статьи Налогового кодекса РФ.

Разъяснения

Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО! Бухгалтерский учет. Вход Регистрация. Подписка на новости. Письмо ФНС России от

Как супругам использовать право на имущественный вычет при долевой собственности году, находится в долевой собственности мужа (4/6 доли) и детей (по 1/6 доли). При продаже квартиры, доля которой находилась в В г. муж умер и жена вступила в наследство, то есть ей.

Сайт bn. Продолжая просмотр сайта, вы разрешаете их использование. Размер вычета определяется потраченной на приобретение суммой, но не может превышать 2 млн руб.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

Как задекларировать доход супругов и их детей, полученный от продажи квартиры в г. Ответ на этот вопрос содержится в письме ФНС России от Налоговики рассмотрели следующую ситуацию. Жена с мужем в октябре г.

Имущественный вычет при покупке жилья супругами до и после 2014 года

Зампредсед Госдумы Ирина Яровая внесла на рассмотрение законопроект , упрощающий процедуру перехода на ипотеку с более выгодными условиями для семей, которые использовали при покупке жилья материнский капитал. Сегодня чаще всего семьи используют маткапитал на улучшение жилищных условий. Ставки по ипотечным кредитам сейчас заметно снизились. Реализуется программа льготного ипотечного кредитования при рождении второго ребенка или последующих детей.

Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, которые купили квартиру только на вторичном рынке и только на свои деньги без ипотеки, мат. Если квартира куплена супругами в ипотеку, им положены два вида вычета — вычет за расходы на приобретение и вычет за расходы на оплату процентов по ипотеке.

Что такое — распределение имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры? Для чего это нужно, и как это оформляется? Как известно, при покупке жилья наше государство предоставляет приятную льготу каждому Покупателю в виде имущественного налогового вычета ст. Это касается и супругов, которые приобретают квартиру в общую собственность. В чем суть вычета?

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Главная Обзор рынка Могут ли получать налоговый вычет оба супруга при покупке квартиры. Мы разберем следующие вопросы: как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность; как получать имущественный вычет при долевой собственности; какие существуют различия при покупке недвижимости до года и после; могут ли получить налоговый вычет оба супруга даже если жилье оформлено только на одного из них ; какие есть особенности возврата процентов по ипотеке. Какой бывает имущественный вычет И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки.

Подробно о том, как получить имущественный вычет в году и более ранние годы , и т. Вы узнаете когда у вас есть право на вычет, какую сумму вам вернут из госбюджета, какие документы надо собрать, чтобы получить вычет, как их передать в инспекцию, когда вам обязаны вернуть деньги. Порядок получения имущественного вычета, о котором рассказано ниже, действует по жилой недвижимости, купленной в году и позже.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Имущественный вычет супруге собственника: может ли жена получить налоговый вычет
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.