Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
МЫ РАДЫ ВАМ ПОМОЧЬ
Юр-поддержка населения > страхование > Превышение вычетов по НДС пояснение

Превышение вычетов по НДС пояснение

Чтобы сохранить постоянных клиентов, многие компании в период кризиса работают себе в убыток. Отражение убытка в налоговой отчетности повышает риск получения требования по результатам проведения камеральной проверки п. Налоговая инспекция вправе истребовать подтверждающие документы, если в декларации организация отразила НДС к возмещению п. Налог на прибыль и НДС вызывают особый интерес налоговой инспекции. В случае противоречий и несоответствий налоговый орган может потребовать от налогоплательщика пояснения и дополнительные документы. Вы можете получить требование о представлении пояснений и дополнительных документов в рамках камеральной проверки ст.

Уважаемые друзья! Посетив наш сайт Вы узнаете много познавательной информации решения юридических вопросов.

Но если Вы хотите узнать ответ конкретно Вашей проблемы, мы также сможем вам помочь. Обращайтесь в форму онлайн-консультанта, наши специалисты по юриспруденции в максимально короткий срок ответят Вам четко и по существу.

Консультация предоставляется БЕСПЛАТНО !

Содержание:

Пояснения в налоговую по высокой доле вычетов НДС

Любая компания при осуществлении своей деятельности должна учитывать всевозможные налоговые риски. Один из существенных рисков, при котором вам может быть назначена выездная проверка, — это превышение безопасной доли вычета НДС. Безопасная доля вычетов по НДС — это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги. Рассчитывается она так. Где вычет — сумма налога, указанная поставщиками в счетах-фактурах. Полученную сумму нужно сравнить с контрольным значением и принять решение: оставлять текущие данные или переносить часть вычета на следующий квартал, если сумма вышла небезопасной.

Более того, Федеральная налоговая служба регулярно обновляет данные по безопасной доле вычета. Эти данные публикуются в виде таблицы, где указан средний процент вычета по регионам, но без привязки к сфере деятельности компании. При этом пороговые значения вычета довольно серьёзно разнятся по стране.

Такую статистику по регионам Федеральная налоговая служба выкладывает четыре раза в год: в начале февраля, в начале мая, в начале августа и в начале ноября. Соответственно, чтобы рассчитать долю вычета за 1-й квартал, нужно ориентироваться на данные от 1 февраля, за второй — от 1 мая и так далее. Найти данные можно на любом проверенном бухгалтерском ресурсе в интернете. Сумма вычета рассчитывается за налоговый период. Для налога на добавленную стоимость таким периодом установлен квартал.

Но при проверке безопасной доли вычета ФНС смотрит на данные за последние 12 месяцев. Претендовать на налоговый вычет могут только организации, работающие на общей системе налогообложения. Приобретённые товары должны быть использованы для деятельности компании или для дальнейшей перепродажи, то есть использоваться для операций, облагаемых НДС.

Счета-фактуры должны быть оформлены поставщиками корректно. Превышение пороговых сумм по доле вычета всего лишь один из поводов, по которым налоговая инспекция может обратить внимание на вашу компанию. Высокий показатель не означает, что автоматически к вам придёт проверка. Но при наличии дополнительных факторов риска такое вполне вероятно.

В таком случае ФНС может запросить у вас пояснения или включить вашу организацию в план камеральных проверок. Если вы превысили лимит по объективным обстоятельствам, обязательно укажите это в пояснительной записке. Учтите, что ФНС в любом случае будет сравнивать ваши показатели с показателями похожих компаний в регионе, и если они сильно отличаются, то стоит особенно серьёзно отнестись к обоснованию вычета. Для расчёта безопасной доли есть несколько формул.

Суммы можно взять из раздела 3 декларации по НДС. В результате вы получите процент, который нужно будет сравнить с рекомендованными ФНС значениями по регионам.

И, если не укладываетесь в рамки, принимать решение, какие шаги предпринимать дальше. Как рассчитать безопасную долю вычета с помощью программных средств. Например, компания только что открылась. В этом случае затраты на закупку оборудования или товаров для перепродажи, аренду помещения и прочие платежи, скорее всего, превысят ваши доходы.

Клиентура не наработана, рынок сбыта ещё не налажен. Сезонность работы. Есть целый ряд товаров, имеющих чётко выраженную сезонность. Например, всё, что связано с дачей и огородничеством, как правило, покупается в весенне-летний период и совсем не пользуется спросом зимой. Или снаряжение для зимних видов спорта. Такой товар обычно закупается оптом не в сезон, а в розницу продаётся только спустя несколько месяцев.

Безопасная доля вычетов по НДС может быть превышена, если контрагенты долго не предоставляют документы. Принять к вычету НДС можно только после получения счёта-фактуры от контрагента. Снизить такие риски поможет ЭДО. Если вы до сих пор работаете с бумажными документами, возможно, стоит присмотреться к электронному документообороту.

Электронные документы не теряются на почте и доставляются от вас к контрагенту и обратно в считанные секунды. Можно подать декларацию как есть и ждать вестей от налоговой инспекции. Этот вариант подходит только для тех, кто на сто процентов уверен, что заявленный объём вычетов полностью оправдан. По требованию Федеральной налоговой службы вы должны быть готовы привести неоспоримые доказательства своих затрат и подтвердить их документально.

Большинство предпочитает переносить налоговый вычет на следующий квартал. Такая возможность предусмотрена законом. За некоторым исключением налогоплательщик всегда может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в течение трёх лет.

Срок в три года начинает отсчитываться с даты принятия в учёт счёта-фактуры за товары или услуги. При этом сумма, указанная в счёте-фактуре, может дробиться и быть заявленной в разные периоды отчётности. Это, правда не относится к налоговым вычетам по основным средствам, оборудованию к установке и нематериальным активам. Вычеты по НДС за командировочные и представительские расходы, а также авансы и предоплату можно заявить только в текущем налоговом периоде.

Если вы не успели заявить эти суммы, а возмещение по ним крайне необходимо, можно воспользоваться правом подать уточняющую декларацию. Для переноса вычета нужно счёт-фактуру УПД , по который будет вычет, зарегистрировать в книге покупок-продаж в том квартале, когда вы будете нуждаться в возмещении. И соответственно внести эту сумму в декларацию по НДС в тот период, который нужен для получения вычета.

Если вычет из одного счёта-фактуры нужно раздробить на периоды, то один и тот же документ вносится в книгу покупок-продаж за нужные периоды, но не на всю сумму, а лишь на ту, что планируется заявить в текущий квартал.

Допустим, ваша компания не превысила контрольные показания по регионам, и у Федеральной налоговой службы нет к вам претензий. Но существует опасность, что безопасная доля вычета НДС, которую заявят ваши контрагенты, превысит пороговые значения критичные для ФНС. Тогда налоговики начнут проверять все сделки и запросят у вас встречную документацию. Чтобы перестраховаться, нужно внедрить в компании правило проверки контрагентов. В этом случае на каждого контрагента собирается досье, с помощью специальных сервисов , которые компилируют данные из разных источников.

И при проверке ФНС вы сможете предъявить досье на контрагента и тем самым доказать, что проявили должную осмотрительность. Итак, безопасная доля вычета НДС — всего лишь одно из нескольких значений в декларации, которые могут привлечь внимание ФНС. Чтобы избавить себя от лишних хлопот при составлении пояснений, нужно заранее позаботиться, чтобы доля налогового вычета, заявленного к возмещению, не превышала пороговых значений по региону.

Еще статьи. Свои замечания и предложения отправляйте на kalabuhovapa taxcom. Главная База знаний Отчётность Статьи. Безопасная доля вычетов по НДС. Получить вычет можно в следующих случаях: — при экспорте товаров или оказании услуг по экспорту услуги по хранению, транспортировке, упаковке, оформлению и т. Заявить вычет можно в течение трёх лет с момента принятия счёта-фактуры на учёт. Все вышеперечисленное должно быть правильно оформлено и подкреплено документами.

Что будет, если превысить безопасную долю вычета Превышение пороговых сумм по доле вычета всего лишь один из поводов, по которым налоговая инспекция может обратить внимание на вашу компанию. Оправданным превышением доли вычета может быть: — сезонный характер работы; — расходы на ремонт, закупку сырья или продвижение в текущем квартале — оправданное уменьшение выручки.

Как узнать безопасную долю вычета по НДС Для расчёта безопасной доли есть несколько формул. Причины превышения Объективных причин, по которым доля вычета НДС оказалась превышенной, может быть несколько. Что делать, если безопасная доля вычета НДС превышена Если доля вычетов оказалась превышенной, у вас есть несколько вариантов, как действовать. Как перенести налоговый вычет по НДС За некоторым исключением налогоплательщик всегда может воспользоваться своим правом на налоговый вычет в течение трёх лет.

Какие вычеты нельзя переносить на другой период Вычеты по НДС за командировочные и представительские расходы, а также авансы и предоплату можно заявить только в текущем налоговом периоде. Вычеты партнёров Допустим, ваша компания не превысила контрольные показания по регионам, и у Федеральной налоговой службы нет к вам претензий.

НДС налоговый вычет. Статьи по теме. Календарь бухгалтера на октябрь Крайние сроки утверждения годовой отчетности и аудиторское заключение. Нажмите Enter для поиска или Esc, чтобы закрыть.

Ответ на требование пояснений по НДС в примерах

Мы получили от налоговой инспекции требование пояснить большую долю вычетов по налогу на добавленную стоимость НДС , как нам правильно ответить на данное требование ИФНС? Пояснения о доле вычетов по НДС составляются в произвольном виде. При необходимости к пояснениям можно приложить копии первичных документов, выписки из регистров бухгалтерского и налогового учета. Пример ответа на требования о предоставлении пояснений по большому вычету по НДС.

Также с года введен штраф за непредставление несвоевременное представление пояснений. Размер штрафа — руб. Проверяя декларации за II квартал года, инспекторы сопоставят заявленный к вычету НДС с безопасной долей в вашем регионе.

Кредиты для пострадавшего бизнеса: последние изменения. Антикризисные меры: что поможет сохранить бизнес. При возникновении вопросов инспекция обязательно направит требование о представлении разъяснений. Чиновники отметили, что оснований для направления требований стало больше, а формат представления ответа изменен.

Образец пояснения на превышение вычета ндс

Превышение удельного веса вычетов по налогу на добавленную стоимость для организации весьма нежелательно, но не все бухгалтера это учитывают. Итак, что представляет собой удельный вес? Каков он для различных организаций? Каковы последствия его превышения? И как правильно составить пояснения в налоговую при нем? Ответы на эти и некоторые другие вопросы Вы узнаете из этой статьи. Деятельность любой организации постоянно контролируется органами Федеральной налоговой службы России. Особое вниманиеналоговая инспекция уделяет соответствию предельным значениям многих показателей а их около сорока , поскольку зачастую именно они свидетельствуют о грубых нарушениях в бухгалтерском учёте.

Безопасная доля вычетов по НДС: как считать и что делать при превышении

Рассчитать сумму. Новости Инструменты Обучение Форум. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Требования пояснения к отчетности по НДС в рамках камеральной проверки бухгалтеры могли получать практически круглый год, поскольку ее срок до недавнего времени составлял 3 месяца. Сейчас срок проверки сократили до 2 месяцев начиная с 3 сентября года , однако при подозрении на нарушения он может быть продлен.

Существуют вполне объективные причины для появления высокой доли вычетов НДС за период. Мы знаем, что ответить инспекторам, и поможем вам избежать доначислений и штрафов. Обязанность налогоплательщика предоставлять пояснения для налоговой о вычетах по НДС законодательно не определена.

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС

Проверьте свой регион. Приобретенные товары работы, услуги должны использоваться при операциях, облагаемых НДС. Поставщик передал корректно оформленный счет-фактуру. Деятельность компании рассматривается комплексно.

Налоговая инспекция, заинтересовавшись снижением нагрузки, может направить организации информационное письмо и попросить пояснить причину несоответствия налоговой нагрузки среднеотраслевым значениям. Подробнее о том, как составить пояснения в налоговую о причинах снижения налоговой нагрузки, мы рассказывали в нашей консультации. Как составить при высокой доле вычетов по НДС пояснения для налоговой инспекции, расскажем в нашей консультации. Однако не уточнялась величина таких вычетов. Приказом ФНС от Можно отметить, что средняя по России доля вычетов по НДС на

Как доказать инспектору неумышленную высокую долю налоговых вычетов

Сданная предприятием декларация по НДС — это источник информации для налоговых органов о размере исчисленного налога и вычетов. При проверке инспекторы проверяют правильность заполнения, полноту расчетов, достоверность предоставленной информации. Одним из показателей, отражаемым в налоговой декларации, который отслеживает налоговая — это удельный вес вычета. Для городов России ФНС установила безопасные значения для этого показателя. Среднестатистический по России порог удельного веса вычета НДС - Инспекторы выделяют вниманием предприятия, указывающие высокий удельный вес вычетов, ведь это считается серьезным свидетельством того, что на предприятии слабая налоговая нагрузка. И проблема становится поводом для направления в адрес организации требования о предоставлении объяснений, а затем и причиной назначения выездной проверки. С целью снять с организации подозрения относительно законности и легальности операций, проводимых по бухгалтерскому и налоговому учету, рекомендуется оперативно предоставить инспекторам пояснительную записку о причине, спровоцировавшей повышение удельного веса.

Как объяснить высокий удельный вес налоговых вычетов по НДС; поэтому только превышение значений, установленных на основании высокого.

Еще в году ФНС утвердила критерии, по которым налогоплательщики могут самостоятельно оценивать риск проведения в отношении них выездной налоговой проверки Приказ ФНС от К одному из таких критериев относится низкая налоговая нагрузка. Налоговая инспекция, заинтересовавшись снижением нагрузки, может направить организации информационное письмо и попросить пояснить причину несоответствия налоговой нагрузки среднеотраслевым значениям. Подробнее о том, как составить пояснения в налоговую о причинах снижения налоговой нагрузки, мы рассказывали в нашей консультации.

Любая компания при осуществлении своей деятельности должна учитывать всевозможные налоговые риски. Один из существенных рисков, при котором вам может быть назначена выездная проверка, — это превышение безопасной доли вычета НДС. Безопасная доля вычетов по НДС — это сумма, на которую компания может уменьшить свои налоги.

В кабинете руководителя хранится вся документация по сотрудникам, объектам недвижимости и сделкам. В кабинете персонала для каждого сотрудника целесообразно обустроить рабочее место - удобный стол с креслом, компьютер, телефон. Далеко не каждый посетитель будет доволен необходимостью разговаривать с агентом на виду у остальных сотрудников офиса.

Спасибо, жду звонка.

Соблюдение специальной процедуры при увольнении военнослужащего по состоянию здоровья необходимо из-за специфики воинских обязанностей. Список болезней:. Какие бумаги подписывает работник. Что будет за прогул. Понравилась статья.

Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь для добавления комментария. Юридический портал Протокол Консультации Консультации с юристом Заявление о преступлении. Как подать так, чтобы не отфутболили. Заявление о преступлении. Как подать так, чтобы не отфутболили Присоединяйтесь к нам в социальных сетях: page group telegram viber youtube. Интересные консультации. Получение судебной повестки с помощью СМС и информирование о судебных докум Кредитные споры и прощение долга - последствия для заемщика Больничный во время отпуска: права и гарантии для работника Что даёт установление факта проживания одной семьей Оглавление: Почему каждому необходимо знать как подать заявление в полицию Законодательство о подаче заявления о совершении преступления Как подать заявление в полицию Как написать заявление в полицию в Украине.

Казалось бы, что здесь плохого. Гибкая система материального стимулирования - очень удобный инструмент управления. Однако это так до тех пор, пока мы говорим о небольших коллективах и свободном рынке труда. Там, где речь идет об огромных унифицированных структурах и о службе, существенно отличающейся по своим условиям от обычной работы, такой подход опасен.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Альтернативы ЕНВД для розницы: 6 налоговых режимов
Комментариев: 5
  1. mortwordcornthe

    Да уж реальная правда

  2. Ким

    Желаем счастья и здоровья Вам!

  3. Сусанна

    Всех с наступающим нг!

  4. Владислава

    Пожалуйста не надо выносить ЭТО на обозрение

  5. Фрол

    Это — счастье!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.